La clase te enseña a reconocer y evitar fraudes fiscales en desarrollos inmobiliarios y a estructurar tu proyecto para que no te explote un riesgo fiscal, penal o de lavado de dinero. Baja a tierra cuáles son los esquemas que hoy están revisando, cómo distinguir planeación fiscal de simulación y qué documentación prueba la materialidad. También te da señales de alerta antes de invertir y controles internos básicos para blindar la operación, desde PLD hasta CFDI y beneficiario controlador.
- El SAT hoy cruza datos en tiempo real y el inmobiliario es prioridad de fiscalización7:18
Con CFDI, reportes bancarios, notariales y digitalización, la autoridad detecta discrepancias entre ingresos, valores y flujos entre compañías. No intentes “darle la vuelta”: la autoridad ya tiene la información y capacidad para escalar revisiones.
- Usar depósitos, opciones o anticipos para no acumular impuestos te pone en riesgo11:08
Si cobras y lo llamas “depósito” pero lo usas para obra, no es depósito. Si disfrazas una compraventa como “opción”, o facturas todo como anticipos cuando precio y cosa ya están definidos, la autoridad lo reclasifica y acumulas con consecuencias.
- La planeación fiscal válida se sostiene en sustancia económica y materialidad documentada15:22
Contratos y CFDI no bastan: debe haber razón de negocios y evidencia del servicio o bien (entregables, correos, reportes, trazabilidad). Sin eso, la autoridad presume simulación aunque el pago sea real.
- Detecta banderas rojas antes de entrar: valores discordantes, empresas nuevas y licencias pendientes19:35
Valor comercial vs escriturado incongruente, compañías recién creadas con operaciones millonarias, falta de licencias o tramitología indefinida son focos rojos. Cuidado con varios proyectos en paralelo financiados con preventas, suelen derivar en Ponzi operativo.
- Operar con prestanombres o familiares dispara discrepancia fiscal y riesgos penales20:43
El testaferrismo traslada la responsabilidad y expone a discrepancia fiscal por adquisiciones sin justificación de ingresos, además de implicaciones en PLD. Es una ruta directa a problemas fiscales y legales para todos los involucrados.
- Comprar comprobantes fiscales falsos (EFOS) es un delito grave y te puede tumbar los sellos40:41
Un CFDI falso activa consecuencias penales y fiscales (69, 69-A, 69-B) y cancelación de sellos. Es peor tener un comprobante falso que omitir ingresos, y la autoridad hoy los detecta con facilidad.
- Los errores más caros: olvidar impuestos en la corrida, mezclar exento y gravado, y abusar de estímulos31:03
Prometer utilidades “antes de impuestos” es autoengañarse. Mezclar casa-habitación (exenta) con comercial/industrial (gravado) complica el IVA. No abuses del estímulo de deducir terrenos ni del decreto de servicios parciales sin cumplir requisitos.
- Compliance, PLD y beneficiario controlador no son opcionales; intégralos desde el día uno45:48
Define controles, quién revisa, qué se pide a proveedores y documenta materialidad. Cumple PLD y beneficiario controlador; las multas son altas y las revisiones van en aumento. No intentes resolverlo “que lo haga el conta” a última hora.
Cada valor lleva el minuto donde se dice. Tócalo y salta ahí.
¿Tarda mucho? Toca para reintentar